大多都是有關于小微企業(yè)怎么在納稅申報表填寫的問題，為此我們也圍繞“申報表怎么選不起小微企業(yè)”在粉絲社群里進行過討論。同時秉著專業(yè)負責的態(tài)度，我們將該問題整理出來，通過本篇文章來為大家進行分享。如果目前您正在為申報表怎么選不起小微企業(yè)的問題而苦惱，那么您也可以通過文章下方聯(lián)系我們，我們會給您一對一的專業(yè)服務。接下來就讓我們一起了解一下！

企業(yè)所得稅年度申報核定征收類“小型微利企業(yè)”項不能選擇，是如何設置的？

本表“按年度填報信息”中“小型微利企業(yè)”已實現自動判斷，同時滿足以下條件判斷為“是”，否則為“否”：

申報所屬年度第4季度預繳申報表中“國家限制或禁止行業(yè)”選擇“否”，年度中間停止經營的，按照最后一次預繳申報中該項確定；

平均從業(yè)人數

平均人數算法為：本年度內4個季度申報（或季度末的月度申報表），從業(yè)人數的平均值。即：本年內已存在的各季度、季末月度預繳申報的“季平均”的平均值。年度中間開業(yè)或停止生產經營的，以實際經營期為準。

從業(yè)人數“季平均”：

(“季初從業(yè)人數”+“季末從業(yè)人數”)÷2

注意：如果年度內納稅人使用過A類預繳表（A200000）申報的，同樣納入計算，按照A類表“按季度填報信息”對應數據計算。

平均資產總額(萬元)

應納稅所得額

問題是小微企業(yè)在國稅申報表其中表三附列表老填不好能教我嗎？

附表五上的第45到47欄的內容，沒填完整。小型微利企業(yè)不需要申請，條件符合自然是。如果第45到47欄的的條件符合小型微利企業(yè)的，減免稅額一定要填寫，不能為0。書面申請要交，你交一份好了，別管他批不批的。

為什么,季度企業(yè)所得稅申報表顯示是小型微利企業(yè),印花稅不能享

季度企業(yè)所得稅申報表顯示是小型微利企業(yè)，印花稅不能享，可能企業(yè)不滿足小微企業(yè)的條件。先進行印花稅的稅源采集，滿足小微企業(yè)的條件，生成申報變會自動減半征收的。

國稅網上申報為什么第一欄填好會出現小微企業(yè)

那是根據你填寫的企業(yè)資產、《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》

及其附列資料填寫說明

本納稅申報表及其附列資料填寫說明（以下簡稱本表及填寫說明）適用于增值稅小規(guī)模納稅人（以下簡稱納稅人）。

一、名詞解釋

（一）本表及填寫說明所稱“應稅貨物”，是指增值稅的應稅貨物。

（二）本表及填寫說明所稱“應稅勞務”，是指增值稅的應稅加工、修理、修配勞務。

（三）本表及填寫說明所稱“應稅服務”，是指營業(yè)稅改征增值稅的應稅服務。

（四）本表及填寫說明所稱“應稅服務扣除項目”，是指納稅人提供應稅服務，在確定應稅服務銷售額時，按照有關規(guī)定允許其從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的項目。

二、《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》填寫說明

本表“應稅貨物及勞務”與“應稅服務”各項目應分別填寫。

（一）“稅款所屬期”是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。

（二）“納稅人識別號”欄，填寫納稅人的稅務登記證號碼。

（三）“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱。

（四）第1欄“應征增值稅不含稅銷售額”：填寫應稅貨物及勞務、應稅服務的不含稅銷售額，不包括銷售使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補銷售額。

應稅服務有扣除項目的納稅人，本欄填寫扣除后的不含稅銷售額，與當期《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》第8欄數據一致。

（五）第2欄“稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”：填寫稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票銷售額合計。

（六）第3欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”：填寫稅控器具開具的應稅貨物及勞務、應稅服務的普通發(fā)票注明的金額換算的不含稅銷售額。

（七）第4欄“銷售使用過的應稅固定資產不含稅銷售額”：填寫銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額，銷售額=含稅銷售額/（1+3%）。

（八）第5欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”：填寫稅控器具開具的銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額。

（九）第6欄“免稅銷售額”：填寫銷售免征增值稅的應稅貨物及勞務、應稅服務的銷售額，不包括出口免稅銷售額。

應稅服務有扣除項目的納稅人，填寫扣除之前的銷售額。

（十）第7欄“小微企業(yè)免稅銷售額”：填寫符合小微企業(yè)免征增值稅政策的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額。個體工商戶和其他個人不填寫本欄次。

（十一）第8欄“未達起征點銷售額”：填寫個體工商戶和其他個人未達起征點（含支持小微企業(yè)免征增值稅政策）的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額。本欄次由個體工商戶和其他個人填寫。

（十二）第9欄“其他免稅銷售額”：填寫銷售免征增值稅的應稅貨物及勞務、應稅服務的銷售額，不包括符合小微企業(yè)免征增值稅和未達起征點政策的免稅銷售額。

（十三）第10欄“出口免稅銷售額”：填寫出口免征增值稅應稅貨物及勞務、出口免征增值稅應稅服務的銷售額。

應稅服務有扣除項目的納稅人，填寫扣除之前的銷售額。

（十四）第11欄“稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額”：填寫稅控器具開具的出口免征增值稅應稅貨物及勞務、出口免征增值稅應稅服務的普通發(fā)票銷售額。

（十五）第12欄“本期應納稅額”：填寫本期按征收率計算繳納的應納稅額。

（十六）第13欄“本期應納稅額減征額”：填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的增值稅應納稅額。包含可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設備費用以及技術維護費，可在增值稅應納稅額中抵免的購置稅控收款機的增值稅稅額。其抵減、抵免增值稅應納稅額情況，需填報《增值稅納稅申報表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）予以反映。無抵減、抵免情況的納稅人，不填報此表。《增值稅納稅申報表附列資料（四）》表式見《國家稅務總局關于調整增值稅納稅申報有關事項的公告》（國家稅務總局公告2013年第32號）。

當本期減征額小于或等于第12欄“本期應納稅額”時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大于第12欄“本期應納稅額”時，按本期第12欄填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續(xù)抵減。

（十七）第14欄“本期免稅額”：填寫納稅人本期增值稅免稅額，免稅額根據第6欄“免稅銷售額”和征收率計算。

（十八）第15欄 “小微企業(yè)免稅額”：填寫符合小微企業(yè)免征增值稅政策的增值稅免稅額，免稅額根據第7欄“小微企業(yè)免稅銷售額”和征收率計算。

（十九）第16欄 “未達起點免稅額”：填寫個體工商戶和其他個人未達起征點（含支持小微企業(yè)免征增值稅政策）的增值稅免稅額，免稅額根據第8欄“未達起征點銷售額”和征收率計算。

（二十）第18欄“本期預繳稅額”：填寫納稅人本期預繳的增值稅額，但不包括查補繳納的增值稅額。

三、《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》填寫說明

本附列資料由應稅服務有扣除項目的納稅人填寫，各欄次均不包含免征增值稅應稅服務數額。

（一）“稅款所屬期”是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。

（二）“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱。

（三）第1欄“期初余額”：填寫應稅服務扣除項目上期期末結存的金額，試點實施之日的稅款所屬期填寫“0”。

（四）第2欄“本期發(fā)生額”：填寫本期取得的按稅法規(guī)定準予扣除的應稅服務扣除項目金額。

（五）第3欄“本期扣除額”：填寫應稅服務扣除項目本期實際扣除的金額。

第3欄“本期扣除額”≤第1欄“期初余額”+第2欄“本期發(fā)生額”之和，且第3欄“本期扣除額”≤5欄“全部含稅收入”

（六）第4欄“期末余額”：填寫應稅服務扣除項目本期期末結存的金額。

（七）第5欄“全部含稅收入”：填寫納稅人提供應稅服務取得的全部價款和價外費用數額。

（八）第6欄“本期扣除額”：填寫本附列資料第3項“本期扣除額”欄數據。

第6欄“本期扣除額”=第3欄“本期扣除額”

（九）第7欄“含稅銷售額”：填寫應稅服務的含稅銷售額。

第7欄“含稅銷售額”=第5欄“全部含稅收入”-第6欄“本期扣除額”

（十）第8欄“不含稅銷售額”：填寫應稅服務的不含稅銷售額。

第8欄“不含稅銷售額”=第7欄“含稅銷售額”÷1.03，與《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》第1欄“應征增值稅不含稅銷售額”“本期數”“應稅服務”欄數據一致。職工人數系統(tǒng)自動判斷的。

為什么填寫報表時小型微利企業(yè)選項是灰色的？

檢查下最上方的預繳方式和申報表數據，是否符合小微，系統(tǒng)根據報表數據判別是否享受小微企業(yè)政策的。

小微企業(yè)標準

企業(yè)資產總額5000萬元以下，從業(yè)人數300人以下，應納稅所得額300萬元以下。簡單記憶就是335

申報表怎么選不起小微企業(yè)的介紹就聊到這里吧，感謝你花時間閱讀本站內容，更多關于小微企業(yè)怎么在納稅申報表填寫、申報表怎么選不起小微企業(yè)的信息別忘了在本站進行查找喔。

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