隨著互聯(lián)網(wǎng)信息時代的到來，越來越多的人開始關注關于“小微企業(yè)納稅申報表”的問題，今天小編就為大家分享有關小微企業(yè)納稅申報表從業(yè)人數(shù)包括臨時工嗎?的知識解答。相信本文內容應該可以解決大家的困惑，如果這篇文章對您有幫助，還請多多關注本站哦。

小微企業(yè)如何填寫增值稅申報表？

符合小微企業(yè)免征增值稅政策的免稅銷售額，應填入《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》第10欄“小微企業(yè)免稅銷售額”。

個體工商戶和其他個人不填寫本欄次。

符合小微企業(yè)免征增值稅政策的增值稅免稅額，應填入《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》第18欄“小微企業(yè)免稅額”。

擴展資料

納稅申報表的填列不是根據(jù)會計報表上的項目填寫的，是根據(jù)明細賬填列的。

1、根據(jù)主營業(yè)務收入填寫本月數(shù)、累計數(shù)。

2、銷售貨物產生的銷項稅。

3、免、抵、退辦法出口貨物的銷售額。

4、應交稅金－應交增值稅（銷項稅）本月合計數(shù) 累計數(shù)。

5、應交稅金－應交增值稅（進項稅）本月合計數(shù) 累計數(shù)。

6、應交稅金－未交增值稅 本月期初余額（留抵是借方余額）。

參考資料來源：百度百科-增值稅納稅申報表

小微企業(yè)企業(yè)所得稅申報表怎么填寫

中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類) 填報說明

一、本表適用于實行查賬征收方式申報企業(yè)所得稅的居民納稅人及在中國境內設立機構的非居民納稅人在月(季)度預繳企業(yè)所得稅時使用.

二、本表表頭項目:

1、"稅款所屬期間":納稅人填寫的"稅款所屬期間"為公歷1月1日至所屬月(季)度最后一日. 企業(yè)年度中間開業(yè)的納稅人填寫的"稅款所屬期間"為當月(季)開始經營之日至所屬季度的最后一日,自次月(季)度起按正常情況填報.

2、"納稅人識別號":填報稅務機關核發(fā)的稅務登記證號碼(15位).

3、"納稅人名稱":填報稅務登記證中的納稅人全稱.

三、各列的填報

1、"據(jù)實預繳"的納稅人第2行-第9行:填報"本期金額"列,數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日;填報"累計金額"列,數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度(或月份)最后一日的累計數(shù).納稅人當期應補(退)所得稅額為"累計金額"列第9行"應補(退)所得稅額"的數(shù)據(jù).

2、"按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳"的納稅人第11行至14行及"按照稅務機關確定的其他方法預繳"的納稅人第16行:填報表內第11行至第14行、第16行"本期金額"列,數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日.

四、各行的填報 本表結構分為兩部分:

1、第一部分為第1行至第16行,納稅人根據(jù)自身的預繳申報方式分別填報,包括非居民企業(yè)設立的分支機構:實行據(jù)實預繳的納稅人填報第2至9行;實行按上一年度應納稅所得額的月度或季度平均額預繳的納稅人填報第11至14行;實行經稅務機關認可的其他方法預繳的納稅人填報第16行.

2、第二部分為第17行至第22行,由實行匯總納稅的總機構在填報第一部分的基礎上填報第18至20行;分支機構填報第20至22行.

五、具體項目填報說明:

1、第2行"營業(yè)收入":填報會計制度核算的營業(yè)收入,事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的收入填報.

2、第3行"營業(yè)成本":填報會計制度核算的營業(yè)成本,事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的成本(費用)填報.

3、第4行"利潤總額":填報會計制度核算的利潤總額,其中包括從事房地產開發(fā)企業(yè)可以在本行填寫按本期取得預售收入計算出的預計利潤等.事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位比照填報.

4、第5行"稅率(25%)":按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25%稅率計算應納所得稅額.

5、第6行"應納所得稅額":填報計算出的當期應納所得稅額.第6行=第4行×第5行,且第6行≥0.

6、第7行"減免所得稅額":填報當期實際享受的減免所得稅額,包括享受減免稅優(yōu)惠過渡期的稅收優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、高新技術企業(yè)優(yōu)惠及經稅務機關審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠. 第7行≤第6行.

7、第8行"實際已預繳的所得稅額":填報累計已預繳的企業(yè)所得稅稅額,"本期金額"列不填.

8、第9行"應補(退)所得稅額":填報按照稅法規(guī)定計算的本次應補(退)預繳所得稅額.第9行=第6行-第7行-第8行,且第9行0時,填0, "本期金額"列不填.

9、第11行"上一納稅年度應納稅所得額":填報上一納稅年度申報的應納稅所得額.本行不包括納稅人的境外所得.

10、第12行"本月(季)應納所得稅所得額":填報納稅人依據(jù)上一納稅年度申報的應納稅所得額計算的當期應納稅所得額. 按季預繳企業(yè):第12行=第11行×1/4 按月預繳企業(yè):第12行=第11行×1/12

11、第13行"稅率(25%)":按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25%稅率計算應納所得稅額.

12、第14行"本月(季)應納所得稅額":填報計算的本月(季)應納所得稅額.第14行=第12行×第13行

13、第16行"本月(季)確定預繳的所得稅額":填報依據(jù)稅務機關認定的應納稅所得額計算出的本月(季)應繳納所得稅額.

14、第18行"總機構應分攤的所得稅額":填報匯總納稅總機構以本表第一部分(第1-16行)本月或本季預繳所得稅額為基數(shù),按總機構應分攤的預繳比例計算出的本期預繳所得稅額.

(1)據(jù)實預繳的匯總納稅企業(yè)總機構: 第9行×總機構應分攤的預繳比例25%

(2)按上一納稅年度應納稅所得額的月度或季度平均額預繳的匯總納稅企業(yè)總機構: 第14行×總機構應分攤的預繳比例25%

(3)經稅務機關認可的其他方法預繳的匯總納稅企業(yè)總機構: 第16行×總機構應分攤的預繳比例25%

15、第19行"中央財政集中分配稅款的所得稅額":填報匯總納稅總機構以本表第一部分(第1-16行)本月或本季預繳所得稅額為基數(shù),按中央財政集中分配稅款的預繳比例計算出的本期預繳所得稅額.

(1)據(jù)實預繳的匯總納稅企業(yè)總機構: 第9行×中央財政集中分配稅款的預繳比例25%

(2)按上一納稅年度應納稅所得額的月度或季度平均額預繳的匯總納稅企業(yè)總機構: 第14行×中央財政集中分配稅款的預繳比例25%

(3)經稅務機關認可的其他方法預繳的匯總納稅企業(yè)總機構: 第16行×中央財政集中分配稅款的預繳比例25% 16、第20行"分支機構分攤的所得稅額":填報匯總納稅總機構以本表第一部分(第1-16行)本月或本季預繳所得稅額為基數(shù),按分支機構分攤的預繳比例計算出的本期預繳所得稅額.

(1)據(jù)實預繳的匯總納稅企業(yè)總機構: 第9行×分支機構分攤的預繳比例50%

(2)按上一納稅年度應納稅所得額的月度或季度平均額預繳的匯總納稅企業(yè)總機構: 第14行×分支機構分攤的預繳比例50%

(3)經稅務機關認可的其他方法預繳的匯總納稅企業(yè)總機構: 第16行×分支機構分攤的預繳比例50% (分支機構本行填報總機構申報的第20行"分支機構分攤的所得稅額")

17、第21行"分配比例":填報匯總納稅分支機構依據(jù)《匯總納稅企業(yè)所得稅分配表》中確定的分配比例.

18、第22行"分配的所得稅額":填報匯總納稅分支機構依據(jù)當期總機構申報表中第20行"分支機構分攤的所得稅額"×本表第21行"分配比例"的數(shù)額.

小微企業(yè)納稅申報表怎么填

法律分析：填報小微企業(yè)納稅申報表時應注意：1、小微企業(yè)季度增值稅申報表按季填寫，如所屬期填為1-3月。2、增值稅納稅申報表(適用于增值稅小規(guī)模納稅人)填表說明：(1)第1欄“應征增值稅不含稅銷售額”：錄入應稅貨物及勞務、應稅服務的不含稅銷售額，不包括銷售使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補銷售額。應稅服務有扣除項目的納稅人，應稅服務列的該欄錄入扣除后的不含稅銷售額，并與當期《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》第8欄數(shù)據(jù)一致。(2)第2欄“稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”：錄入稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票銷售額合計。(3)第3欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”：錄入稅控器具開具的應稅貨物及勞務、應稅服務的普通發(fā)票注明的金額換算的不含稅銷售額。(4)第4欄“銷售使用過的應稅固定資產不含稅銷售額”：錄入銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額，銷售額=含稅銷售額/(1+3%)。(5)第5欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”：錄入稅控器具開具的銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額。(6)第6欄“免稅銷售額”：自動計算得出銷售免征增值稅的應稅貨物及勞務、應稅服務的銷售額，等于第7+8+9欄。應稅服務有扣除項目的納稅人，應稅服務列的該欄錄入扣除后的不含稅銷售額。

法律依據(jù)：《中華人民共和國稅收征收管理法》 第六十條 納稅人有下列行為之一的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處二千元以上一萬元以下的罰款：（一）未按照規(guī)定的期限申報辦理稅務登記、變更或者注銷登記的；（二）未按照規(guī)定設置、保管帳簿或者保管記賬憑證和有關資料的；（三）未按照規(guī)定將財務、會計制度或者財務、會計處理辦法和會計核算軟件報送稅務機關備查的；（四）未按照規(guī)定將其全部銀行帳號向稅務機關報告的；（五）未按照規(guī)定安裝、使用稅控裝置，或者損毀或者擅自改動稅控裝置的。納稅人不辦理稅務登記的，由稅務機關責令限期改正；逾期不改正的，經稅務機關提請，由工商行政管理機關吊銷其營業(yè)執(zhí)照。納稅人未按照規(guī)定使用稅務登記證件，或者轉借、涂改、損毀、買賣、偽造稅務登記證件的，處二千元以上一萬元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處一萬元以上五萬元以下的罰款。

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