應(yīng)廣大粉絲的要求，同時也為了能將更多的知識解答帶給大家。因此今天小編跟大家談到的是有關(guān)小微企業(yè)普票申報的問題，文中也會對小微企業(yè)既開普票又開專票怎么申報進(jìn)行詳細(xì)的講解。希望本文對您起到更多幫助意義。還望您能多多關(guān)注分享本站。我們也會將更多好文帶給您。

小微企業(yè)申報稅怎么申報

法律分析：1.第一步打開IE瀏覽器,在中輸入網(wǎng)址進(jìn)入網(wǎng)站,點擊“小規(guī)模企業(yè)申報大廳”打開申報界面。

2.第二步輸入納稅人識別號,再點擊“注冊碼輸入”按鈕,輸入查詢到的注冊碼,點擊“確定”后進(jìn)入密碼維護(hù)界面,設(shè)置本單位的登陸口令,并牢記該口令,點擊“保存”按鈕后系統(tǒng)自動返回登陸界面,輸入稅號和剛剛設(shè)定的密碼進(jìn)入申報系統(tǒng)。

3.第三步點擊報表填寫增值稅申報表增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人),填寫申報表并保存。

4.第四步點擊報表填寫財務(wù)報表分別填寫“利潤表”和“資產(chǎn)負(fù)債表”并保存。

法律依據(jù)：《中華人民共和國企業(yè)所得稅》

第十二條 在計算應(yīng)納稅所得額時，企業(yè)按照規(guī)定計算的無形資產(chǎn)攤銷費用，準(zhǔn)予扣除。

下列無形資產(chǎn)不得計算攤銷費用扣除：

（一）自行開發(fā)的支出已在計算應(yīng)納稅所得額時扣除的無形資產(chǎn)；

（二）自創(chuàng)商譽；

（三）與經(jīng)營活動無關(guān)的無形資產(chǎn)；

（四）其他不得計算攤銷費用扣除的無形資產(chǎn)。

第十三條 在計算應(yīng)納稅所得額時，企業(yè)發(fā)生的下列支出作為長期待攤費用，按照規(guī)定攤銷的，準(zhǔn)予扣除：

（一）已足額提取折舊的固定資產(chǎn)的改建支出；

（二）租入固定資產(chǎn)的改建支出；

（三）固定資產(chǎn)的大修理支出；

（四）其他應(yīng)當(dāng)作為長期待攤費用的支出。

小規(guī)模納稅人既開專票又開普票如何填報？

在增值稅申報表附表一中填報

專票在第2欄次填報

普票在第3 欄次填報

2023年二季度小規(guī)模納稅人既開專票又開普票如何填報？

1、既開具了增值稅專用發(fā)票，也開具了增值稅普通發(fā)票，且合計月銷售額未超過15萬元（以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過45萬元），填寫“[001]增值稅及附加稅費申報表（小規(guī)模納稅人適用）”。

將開具增值稅專用發(fā)票的銷售額等項目填入“[001]增值稅及附加稅費申報表（小規(guī)模納稅人適用）”的第2行“增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”；將開具增值稅普通發(fā)票的銷售額等項目填入“[001]增值稅及附加稅費申報表（小規(guī)模納稅人適用）”的第10行“小微企業(yè)免稅銷售額”（企業(yè)填寫）或第11行的“未達(dá)起征點銷售額”（個體填寫）。

2、既開具了增值稅專用發(fā)票，也開具了增值稅普通發(fā)票，且合計月銷售額超過15萬元（以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額超過45萬元）的，填寫“[001]增值稅及附加稅費申報表（小規(guī)模納稅人適用）”和“[004]增值稅減免稅申報明細(xì)表”。

將開具增值稅專用發(fā)票的銷售額等項目填入“[001]增值稅及附加稅費申報表（小規(guī)模納稅人適用）”的第2行“增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”；將開具增值稅普通發(fā)票的銷售額等項目填入“[001]增值稅及附加稅費申報表（小規(guī)模納稅人適用）”第12行“其他免稅銷售額”。

政策：《 稅務(wù)總局關(guān)于小規(guī)模納稅人免征增值稅等征收管理事項的公告 》（稅務(wù)總局公告2023年第6號）

小微企業(yè)報稅怎么操作流程

法律分析：小規(guī)模納稅人報稅流程：

第一步：

登錄選擇：首先打開電子稅務(wù)局，系統(tǒng)將自動彈出此次小微企業(yè)普惠性稅收減免政策相關(guān)內(nèi)容；

第二步：

點擊“我要辦稅”—“申報納稅”—“增值稅小規(guī)模納稅人申報”；

P1：如果是月銷售額不超過10萬元（按季申報30萬元）的小規(guī)模納稅人，選擇“免稅申報（小微企業(yè)）”模塊進(jìn)行簡易填寫；

P2:如果為月銷售額超過10萬元（按季申報超過30萬元）的小規(guī)模納稅人選擇“填表申報”—“立刻填表”；

第三步：

報表填報：首先在填表界面，將溫馨提醒是否抄報稅；

然后點擊“確定”，將提示此次普惠優(yōu)惠政策的簡介；

接著點擊“確定”，會彈出提醒本期是否發(fā)生不動產(chǎn)銷售額。如有發(fā)生，填寫減去不動產(chǎn)原值后的不含稅金額（若發(fā)生不動產(chǎn)銷售額11萬元，需根據(jù)提示“按照不動產(chǎn)扣除11萬元后的差額不含稅金額填寫”）；如未發(fā)生，點擊“繼續(xù)填寫”進(jìn)入報表填寫界面。

如實填寫本期發(fā)生銷售額，貨物及勞務(wù)、服務(wù)、不動產(chǎn)及無形資產(chǎn)，計算合計金額；

最后系統(tǒng)根據(jù)填寫的數(shù)據(jù)，合計超過起征點的，會第2次提醒，本期是否發(fā)生不動產(chǎn)銷售，納稅人可以選擇“是”與“否”進(jìn)行下一步操作。如果選擇“是”，納稅人需要填寫本期發(fā)生不動產(chǎn)銷售額；

第四步：

報送申報：填寫完整，滿足校驗規(guī)則后，點擊報表下方“保存”按鈕，并點擊“申報”按鈕，發(fā)起申報。報表狀態(tài)會變?yōu)?ldquo;申報成功”；

第五步：

稅款繳納：如本期有稅款需要繳納，點擊“繳稅”按鈕?？梢允褂萌絽f(xié)議網(wǎng)上扣款，或者打印銀行端交款憑證，到銀行扣款。

法律依據(jù)：《關(guān)于實施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》

第一條 對月銷售額10萬元以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。

第二條 對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。

從業(yè)人數(shù)，包括與企業(yè)建立勞動關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo)，應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計算公式如下：

季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。

小微企業(yè)增值稅代開發(fā)票自己網(wǎng)上申報怎么弄有什前提條件

進(jìn)入電子申報系統(tǒng)，打開申報與繳納功能，找到小規(guī)模增值稅報表，提前準(zhǔn)備好相應(yīng)的資質(zhì)信息材料即可在系統(tǒng)中填寫信息進(jìn)行申報。

小微企業(yè)增值稅代開發(fā)票自己網(wǎng)上申報前提條件和申報流程是，首先進(jìn)入電子申報系統(tǒng)，打開申報與繳納功能，找到小規(guī)模增值稅報表，提前準(zhǔn)備好相應(yīng)的資質(zhì)信息材料即可在系統(tǒng)中填寫信息進(jìn)行申報。系統(tǒng)會指引填寫不含稅的收入，按不同的稅率填寫相關(guān)的不含稅收入，正確無誤后點確定。進(jìn)入主表，如果季度不含稅銷售額不超過三十萬，直接填寫主表的第十行，個體戶需要填寫十一行，如果有代開的增值稅專票，要填寫到主表的前三行的相應(yīng)欄次中，如果季度不含稅銷售額超過三十萬，按前三欄的相應(yīng)內(nèi)容進(jìn)行填寫。填寫完畢，看是否稅額正確，如果開有1%的稅費的，要填寫減免明細(xì)表，把減征的2%稅額填寫進(jìn)行，這樣就可以達(dá)到減稅的目的。申報完畢無誤后，直接保存。到申報功能下點申報，當(dāng)申報狀態(tài)是申報成功后，就可以進(jìn)行繳費等流程。

增值稅是以商品含應(yīng)稅勞務(wù)在流轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的增值額作為計稅依據(jù)而征收的一種流轉(zhuǎn)稅。

小微企業(yè)1%稅率怎么申報

參考下面方法處理：

1、首先登陸進(jìn)入電子稅務(wù)局，點擊我要辦稅，再點擊稅費申報及繳納。

2、進(jìn)入稅費申報，選擇增值稅申報表。

3、進(jìn)入申報主表，欄次第2行填寫：稅局開具的專票金額或自行開具的專票金額。欄次第3行填寫：金稅盤自行開具的普票金額。

4、欄次第10行填寫：季度30萬以下的免稅普票金額。

5、欄次第18行填寫：2%的征收率差額稅額。

6、點擊頁面左邊的增值稅減免稅申報明細(xì)表。

7、減稅性質(zhì)選擇減按1%征收率文件。

8、減稅項目第2列第2行、第4列第2行分別填寫2%的減免稅額。

9、填寫好之后，返回主表，點擊申報即可。

關(guān)于小微企業(yè)普票申報和小微企業(yè)既開普票又開專票怎么申報的內(nèi)容就為您分享到這里，也希望本篇文章對您有莫大的幫助。如有其他需求，可與本站聯(lián)系。

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