大多數(shù)聰明人都會(huì)選擇注冊(cè)個(gè)體戶，因?yàn)閭€(gè)體戶交稅在稅種上很有優(yōu)勢(shì)，個(gè)體戶不需要交企業(yè)所得稅，只需繳納個(gè)人所得稅，且按經(jīng)營(yíng)所得適用5%-35%的5級(jí)超額累進(jìn)稅率。

它意味著同樣辛辛苦苦賺了100萬(wàn)，個(gè)體戶交完個(gè)稅就可以拿回家，而公司在扣個(gè)稅之前還要先繳納25%，25萬(wàn)的企業(yè)所得稅和20%的分紅個(gè)稅，綜合稅率基本在40%以上。

但個(gè)體戶的具體稅收優(yōu)惠政策，大多數(shù)老板還是不太了解，即便是那些有一兩年個(gè)體戶經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)的企業(yè)，也可能尚未觸及其核心。

事實(shí)上，個(gè)體戶并非單一形態(tài)，它存在著四種常見(jiàn)的不同經(jīng)營(yíng)模式。

而且，隨著政策的持續(xù)更迭，這些不同模式在風(fēng)險(xiǎn)性、穩(wěn)定性以及發(fā)展規(guī)劃方面，都有很大的差異，最直白的例子就是A與B選擇注冊(cè)個(gè)體戶的地址不同，享受的稅收優(yōu)惠政策就不同，A能享受“雙免”政策即滿足一定條件后不需要交稅，但B卻需要按比例納稅，這兩者的區(qū)別是擺在賬上的。

所以如果對(duì)個(gè)體工商戶核定稅收優(yōu)惠政策感興趣，可以咨詢稅務(wù)師精準(zhǔn)匹配全國(guó)海量園區(qū)，完稅后直接提現(xiàn)到個(gè)人賬戶，無(wú)需二次交稅，年500萬(wàn)綜合稅率約1%。

一、個(gè)體戶核定園區(qū)推薦【綜合稅率約2%】

根據(jù)各地推出的稅收?qǐng)@區(qū)政策合規(guī)減低稅負(fù)。在這些特定的園區(qū)里能夠享受到一系列稅收優(yōu)惠，主要分為核定/定率征收，定期定額征收等等。注意要區(qū)分好這幾種政策的不同，根據(jù)企業(yè)的情況匹配適合的優(yōu)惠政策。

目前比較推薦的稅收優(yōu)惠園區(qū)有：安徽、湖北、江西、江蘇、湖北、浙江、河南、張家界等，依據(jù)營(yíng)業(yè)額區(qū)分的話，有以下幾種：

(1)年利潤(rùn)120W以內(nèi)免稅（雙免個(gè)體稅收?qǐng)@區(qū)）

定額征收相當(dāng)于是稅務(wù)局給你固定的一個(gè)免稅額度

有的城市季度會(huì)給你30萬(wàn)，年度120萬(wàn)內(nèi)免稅。就意味著稅務(wù)局允許你這邊一個(gè)季度開(kāi)30萬(wàn)以內(nèi)的發(fā)票。你的個(gè)稅、增值稅全部都是免的，所以我們也叫它叫做雙免的個(gè)體工商戶。企業(yè)唯一的成本是支付入駐稅收?qǐng)@區(qū)的費(fèi)用，主要吸引力在于其相對(duì)較低的成本。

雙免個(gè)體戶在湖北武漢、浙江杭州等城市都有穩(wěn)定的優(yōu)惠政策，常用于解決小額的成本缺失或者是支出無(wú)票。

(2)年利潤(rùn)500W綜合稅率1%（定率征收稅收?qǐng)@區(qū)）

核定/定率征收就是根據(jù)你的行業(yè)固定一個(gè)個(gè)稅稅率去進(jìn)行征收，目前定率征收的園區(qū)有湖北、徐州、江西貴州等。比如荊州園區(qū)的服務(wù)行業(yè)個(gè)體戶核定率是0.4.貿(mào)易行業(yè)的個(gè)體戶核定率0.15.

也就是一年個(gè)體戶的收入按400萬(wàn)算

個(gè)稅=400萬(wàn)*0.15%=0.6萬(wàn)(服務(wù)類型1.6萬(wàn))

這部分就是個(gè)體戶需要交的稅，其次還有1%的增值稅等，全部綜合下來(lái)個(gè)體戶的稅率在2%內(nèi)；交完稅后的錢就是自己的了你想怎么花就怎么花。

核定/定率征收它的好處就是稅務(wù)局不看你的成本，你有沒(méi)有成本發(fā)票提供都沒(méi)有關(guān)系，它按照你的實(shí)際收入比例去交稅。

總結(jié)一下：個(gè)體戶可以享受定率征收/核定，定期定額等政策享受個(gè)稅0.15%~0.4%，特別適用于解決電商貿(mào)易、信息技術(shù)、咨詢服務(wù)、廣告設(shè)計(jì)等行業(yè)解決缺進(jìn)項(xiàng)票導(dǎo)致稅負(fù)虛高的問(wèn)題，全國(guó)56個(gè)獨(dú)家園區(qū)，綜合稅率約2%。

我們可以安排稅務(wù)師精準(zhǔn)推薦全國(guó)稅收?qǐng)@區(qū)，點(diǎn)擊下方卡片get個(gè)體戶減稅方案，完稅后直接提現(xiàn)到個(gè)人賬戶。

二、返稅稅收?qǐng)@區(qū)

如果年?duì)I收金額大增值稅高，就很少用個(gè)體洼地，而是返稅洼地解決高稅率問(wèn)題。地方政府在企業(yè)完稅后會(huì)按約定的比例給予返稅，比如約定的是41%，那么納稅100萬(wàn)就會(huì)返還41萬(wàn)元給企業(yè)。

我手上的返稅洼地比例在40%~45%之間，屬于獨(dú)家的園區(qū)，業(yè)內(nèi)很少有返稅比例比我們高的?？梢渣c(diǎn)擊文中插件，聯(lián)系我們推薦獨(dú)家園區(qū)，或者私信溝通。

①增值稅返還40%~45%，所得稅返還20%~28%【安徽/江蘇】

安徽蕪湖、江蘇徐州、江西贛州等城市都有比較好的增值稅/所得稅返稅洼地，大多采用的是階梯式返稅，即納稅越多，返稅比例越高，比如增值稅最高返45%。推薦的理由是，政策都連續(xù)穩(wěn)定了5年以上，而且是每月返還，不用擔(dān)心拖延返稅。這對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)很重要。

另外，返稅會(huì)個(gè)案?jìng)€(gè)談，納稅額高的情況下可能會(huì)有更高比例。

②個(gè)稅返還25%~32%，【江蘇/山東】

這種稅收?qǐng)@區(qū)可以針對(duì)性解決高額個(gè)稅問(wèn)題，比如股權(quán)轉(zhuǎn)讓溢價(jià)高;股東分紅個(gè)稅、高管個(gè)稅高;或想設(shè)置員工持股激勵(lì)平臺(tái)等情況。

個(gè)稅返還比例在25%~32%之間，我們講園區(qū)出問(wèn)題一般是，有風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)進(jìn)入了園區(qū)，然后可能有連坐。

但個(gè)稅園區(qū)只接以上三類情況，因此安全性很高。

總結(jié)一下，返稅洼地的應(yīng)用面很廣，我接觸到有些老板的目標(biāo)不僅僅在商界，也可以談別的內(nèi)容，我們自營(yíng)園區(qū)可以實(shí)地考察，有場(chǎng)租、社保、就業(yè)扶持上的補(bǔ)貼，以及一些別的助力。

園區(qū)本身是三大稅種都能每月返還，可以開(kāi)專、普票。

但部分行業(yè)會(huì)比較敏感，比如醫(yī)療或大宗商品等涉及資質(zhì)問(wèn)題，許多園區(qū)會(huì)推延甚至限制返稅，可以私信客服了解政策穩(wěn)定，從不出現(xiàn)推遲返還或者政策變動(dòng)情況的返稅洼地，避免碰上不靠譜的園區(qū)，撤出又花時(shí)間金錢和精力，返稅還收不到。

三、參考落地框架

具體落地流程可以參考上圖，年?duì)I收千萬(wàn)以上的企業(yè)需要做一個(gè)類似的全面稅務(wù)架構(gòu)設(shè)計(jì)。

首先原料、物料、生產(chǎn)加工等方面我們需要在稅收?qǐng)@區(qū)做一個(gè)供應(yīng)鏈集采公司來(lái)統(tǒng)一對(duì)接，主要用途是通過(guò)返稅政策解決增值稅企稅的問(wèn)題。

中小額現(xiàn)金通過(guò)合伙企業(yè)結(jié)合返稅政策進(jìn)行使用，頂層則用家族公司控制大額資產(chǎn)進(jìn)行再投資，綜合稅率可以控制在個(gè)位數(shù)。

防火墻板塊也需要留心。防火墻有很多種，常見(jiàn)的有設(shè)立防火墻X公司，控股下層主體公司，享受分紅權(quán)，通過(guò)X公司收集下屬子公司利潤(rùn)，再由X公司作為投資方繼續(xù)設(shè)立新公司。

于是X公司便可以作為資金通道進(jìn)行資金流動(dòng)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)并減輕稅負(fù)。下屬各子公司相對(duì)獨(dú)立，個(gè)別暴雷僅由X承擔(dān)有限責(zé)任，不會(huì)威脅持股人的個(gè)人資產(chǎn)以及其他分公司的安全。

或者設(shè)置員工持股平臺(tái)模式的防火墻Y。Y公司中可以分為兩類持股人：GP絕對(duì)控制合伙人人和LP僅享受分紅權(quán)的一般合伙人。

GP持股很少，但是仍然具有絕對(duì)控制權(quán)，例如任正非個(gè)人持股比例非常的少，但員工持股再多也沒(méi)辦法威脅任正非的控制地位。這里僅做一個(gè)大致說(shuō)明，涉稅事宜細(xì)節(jié)較多，許多內(nèi)容建議電話或當(dāng)面溝通效率更高。

四、尾聲

總結(jié)個(gè)體戶的幾個(gè)優(yōu)勢(shì)能夠幫助企業(yè)降本增效：

(1)核定后的個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅(0.15%-0.4%);

(2)個(gè)體戶本身沒(méi)有25%的企業(yè)所得稅，并且可開(kāi)具1%/3%增值稅發(fā)票，完稅后可直接提取;

(3)注冊(cè)流程簡(jiǎn)單，線上操作，只需提供法人相關(guān)資料以及經(jīng)營(yíng)范圍、備選名稱等，法人不需要親自到場(chǎng)，實(shí)地經(jīng)營(yíng);

(4)年開(kāi)票額至高450萬(wàn)，綜合稅負(fù)率低至2%左右。

盡管稅務(wù)工具與監(jiān)管條例一直在不斷調(diào)整和相互適應(yīng)，但在當(dāng)前的情況下，考慮到國(guó)家對(duì)就業(yè)的保護(hù)，政府可能會(huì)加大對(duì)企業(yè)的稅收支持力度，企業(yè)一定要充分利用這些優(yōu)勢(shì)，在企業(yè)如此內(nèi)卷的狀態(tài)下與同行拉開(kāi)差距，省下來(lái)的錢還可以用于產(chǎn)品的提升。

我們是國(guó)內(nèi)最早專注財(cái)稅合規(guī)的企業(yè)，全國(guó)布局18家分公司及56個(gè)獨(dú)家稅收?qǐng)@區(qū)，憑借豐富的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，已成功為近十家上市公司及上千企業(yè)客戶實(shí)現(xiàn)稅務(wù)優(yōu)化。

享受企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠政策的主要依據(jù)

中華人民共和國(guó)國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)令第28號(hào)《西部地區(qū)鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)目錄(2025年本)》已經(jīng)2024年10月12日第17次委務(wù)會(huì)議審議通過(guò)，……

內(nèi)蒙小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策2025

關(guān)于內(nèi)蒙小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策2025的解答如下：一、小型微利企業(yè)的定義根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第九十二條……

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近幾個(gè)月來(lái)我們可以從財(cái)政部財(cái)政收支報(bào)告中看到，全國(guó)的稅收收入一直是處于下降的趨勢(shì)，根據(jù)最新的財(cái)政收支報(bào)告可以看到1-8月，……

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個(gè)體工商戶稅收優(yōu)惠政策合集，2025年也可繼續(xù)享受個(gè)體工商戶現(xiàn)在受到大力的扶持發(fā)展，可申請(qǐng)享受到的優(yōu)惠也是越來(lái)越多。其中，根……

中企認(rèn)證咨詢網(wǎng)積累了豐富的國(guó)際質(zhì)量認(rèn)證工作經(jīng)驗(yàn)，各項(xiàng)業(yè)務(wù)均成果卓著。始終以服務(wù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和提升人民生活品質(zhì)為己任，依托產(chǎn)品認(rèn)證(包括服務(wù)認(rèn)證、自愿性認(rèn)證)、管理體系認(rèn)證和認(rèn)證培訓(xùn)業(yè)務(wù)，著力開(kāi)展節(jié)能。在積極促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易，調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，保護(hù)消費(fèi)者安全健康，構(gòu)建社會(huì)誠(chéng)信體系，參與"兩型"社會(huì)建設(shè)等方面做出了積極貢獻(xiàn)。同時(shí)，自身獲得了跨越式發(fā)展，已成為業(yè)務(wù)門類全、服務(wù)網(wǎng)絡(luò)廣、工作手段新、技術(shù)力量強(qiáng)、人員素質(zhì)高的一流認(rèn)證機(jī)構(gòu)，可以方便快捷地為世界各地的客戶提供高效、優(yōu)質(zhì)的"一站式"服務(wù)。中企認(rèn)證咨詢網(wǎng)秉承"和諧、進(jìn)取、責(zé)任"的理念，正在朝著建立社會(huì)公信力高，有較強(qiáng)創(chuàng)新能力、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力和可持續(xù)發(fā)展能力，向業(yè)界有較高知名度的國(guó)際型認(rèn)證機(jī)構(gòu)的目標(biāo)努力前行，優(yōu)質(zhì)的服務(wù)、雄厚的技術(shù)力量、先進(jìn)的管理水平保障了中企認(rèn)證咨詢網(wǎng)業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展，為順利實(shí)現(xiàn)中企認(rèn)證咨詢網(wǎng)的質(zhì)量目標(biāo)、為認(rèn)證機(jī)構(gòu)的品牌提供了有力保障。

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